Kontrola nr 12/2009

1.

Znak sprawy

IK-0914/1/09

2.

Numer protokołu

12/2009

3.

Nazwa jednostki kontrolowanej

Bieruński Ośrodek Sportu i Rekreacji

4.

Adres jednostki kontrolowanej

43-150 Bieruń, Rynek 14

5.

Temat kontroli

Sprawozdawczość i gospodarka finansowa od I-VI/2009 r.: w tym przestrzeganie procedur kontroli w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania    wydatków    obejmująca,     co      najmniej

5% wydatków.

6.

Zakres kontroli

I-VI/2009r.

7.

Daty przeprowadzenia kontroli

01.VII.-08.VII.2009 r.

8.

Rodzaj przeprowadzonej kontroli

problemowa

9.

Metoda przeprowadzonej kontroli

wyrywkowa

10.

Wnioski/zalecenia pokontrolne

- uzupełnić Zasady  (Politykę)  Rachunkowości o wymogi określone w art. 10 ust. 1 pkt 3 lit. c) ustawy o rachunkowości ,

- stosować się do zapisów „Instrukcji obiegu dokumentów księgowych " zgodnie z załącznikiem nr 1 do Zarządzenia Nr 7 Dyrektora BOSiR z dnia 16 maja 2007 r.,

- dokonywać rzetelnej kontroli dokumentów księgowych przed ich wypłatą.