Kontrola Nr 4/2012

1.

Znak sprawy

IK.1711.1.2012

2.

Numer protokołu

4/2012

3.

Nazwa jednostki kontrolowanej

Bieruński Ośrodek Sportu i Rekreacji

4.

Adres jednostki kontrolowanej

43-155 Bieruń, ul. Turystyczna 1

5.

Temat kontroli

Wydatki poniesione w 2011 r. oraz ocena wiarygodności sprawozdań.

6.

Zakres kontroli

2011 rok

7.

Daty przeprowadzenia kontroli

17.05-31.05.2012 r.

8.

Rodzaj przeprowadzonej kontroli

problemowa

9.

Metoda przeprowadzonej kontroli

wyrywkowa

10.

Wnioski/zalecenia pokontrolne

1. Należycie dokonywać kontroli formalno - rachunkowej sprawozdań budżetowych składanych do jednostki samorządu terytorialnego; zgodnie z zapisami § 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103):

a) kierownicy jednostek są obowiązani sporządzać sprawozdania rzetelnie i prawidłowo pod względem merytorycznym i formalno - rachunkowym,

b) jednostki otrzymujące sprawozdania są obowiązane sprawdzić je pod względem formalno - rachunkowym.

2. Każdorazowo potwierdzać fakt złożenia sprawozdań budżetowych w jednostce samorządu  terytorialnego mając na uwadze zapisy § 18 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie  sprawozdawczości budżetowej (Dz.U. Nr 20, poz. 103):

a) kierownicy samorządowych jednostek  organizacyjnych sporządzający sprawozdania są obowiązani do terminowego przekazywania sprawozdań odbiorcom sprawozdań,

b) terminy przekazywania sprawozdań oraz odbiorców sprawozdań w zakresie budżetów jednostek samorządu terytorialnego określa załącznik nr 44 do rozporządzenia.

3. Podjąć skuteczne działania mające na celu uporządkowanie zapisów w prowadzonym przez jednostkę rejestrze zamówień za 2011 rok.